2021年半年度报告
证券代码:3 0 0 1 9 6证券简称:长海股份
2021年8月
***节重要提示、内容和说明本公司董事会、监事会、董事、监事和***管理人员保证半年度报告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其承担个别和连带的法律责任。
本公司负责人、主管会计工作的负责人周、会计机构负责人(会计主管人员)周声明本次半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
全体董事均出席了审议本报告的董事会会议。
1.宏观经济风险
近年来，中美两国在贸易、科技、金融和综合国力方面的竞争日益激烈，国际政治经济环境错综复杂，外部环境不确定因素增多。新冠肺炎疫情的常态化进一步深刻影响了全球产业链和供应链之间的分工和贸易。复杂的国际形势给中国经济发展带来了挑战。2021年，在宏观调控政策的协同效应和内生增长动力的不断恢复下，国内供需明显回升，经济进一步回暖。尽管中国经济保持了稳定发展的态势， 其未来增长将面临更大的不确定性。宏观经济环境的复杂性和不确定性可能会对公司的出口业务产生影响。如果未来宏观经济走势和市场需求发生周期性变化，将对公司产品销售产生不利影响，可能导致公司海外市场订单减少，销售困难，从而影响公司经营业绩。为此，公司将适应正常的经济形势，密切关注国内外宏观经济形势的变化，采取措施防范和规避宏观经济形势不利变化带来的风险，在稳定现有业务的基础上，对业务结构进行加减，使公司具备更有效的业务能力，以动态应对不确定性。
积极开拓新的业务领域，增强抗风险能力。
2.市场开发风险
公司主要从事玻璃纤维产品和玻璃纤维复合材料的研发、生产和销售。主要产品包括玻璃纤维纱、短切毡、湿法毡、复合隔断、涂层毡等。业务已覆盖建材、轨道交通、石油化工、汽车制造等领域。未来，如果公司不能继续保持良好的市场开拓能力，或因市场竞争加剧而不能继续实现业绩增长，激烈的市场竞争可能使公司面临一定的市场竞争风险，对公司各项业务的市场份额和毛利率产生不利影响，公司传统优势产品将面临竞争对手的冲击。募投项目投产后， 将在公司现有20万吨/年玻璃纤维及制品产能的基础上增加50%的产能。如果公司市场发展不利，将存在玻璃纤维及制品利用率下降、产能过剩的风险。为此，公司将时刻关注市场变化和竞争对手的动态，采取积极的市场策略，加大技术创新投入，提高整体技术水平和研发能力，及时改变和完善营销策略，不断提高公司的核心竞争力和盈利能力，增强抗风险能力。在巩固现有客户的基础上，公司将继续开拓新客户，提高市场份额。
3、安全生产和环境保护风险
公司高度重视安全生产和环境保护与治理，生产经营严格遵守相关环保法律法规的规定，接受***相关环保部门的检查。随着环保意识的增强和政府更加严格的环保要求，公司积极采取环保措施，加大环保投入；日常管理严格按照相关法律法规和生产规范进行，制定了严格的标准操作规范。但不能完全排除因人为操作失误或意外原因导致的环境事故或安全生产事故，从而影响公司的正常经营活动。因此， 公司存在一定的安全生产和环保风险。目前，我国政府正在逐步实施日益严格的环境法律法规，同时颁布和实施更加严格的环境保护。
标准，化工企业受到日益严格的环境法律法规的约束，主要监管内容包括征收废弃物排污费，征收违反环境法律法规的罚款，强制关闭拒不整改或继续造成环境破坏的企业。公司全资子公司天马集团涉足玻璃纤维增强热固性树脂及配件等化工产品。如果未能遵守当前或未来的环保法规，天马集团可能需要支付罚款或采取整改措施，这将对公司的业务经营和财务状况产生负面影响。
公司拟不进行现金分红、送红股和公积金转增股本。
目录
第1节重要提示、内容和解释.....2
第二节公司概况及主要财务指标.....8
第三节管理层讨论和分析.....11
第四节公司治理.....36
第五节环境和社会责任37
第六节重要事项.....42
第七节股份及股东信息变动.....51
第八节优先股相关信息.....57
第九节债券相关信息.....58
第十节财务报告62
参考文件目录
1.法定代表人、主管会计工作负责人周、会计机构负责人周签字盖章的财务报表；
2.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件和公告的原件；
第三，其他信息。
上述备查文件存放地点:公司证券投资部。
江苏长海复合材料有限公司杨国文
2021年8月20日
意译
第二节公司概况及主要财务指标
一、公司简介
3.注册变更
在报告期内注册是否发生了变化？
□适用√不适用。
报告期内公司注册情况未发生变化。详见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司需要追溯调整或重述以前年度的会计数据吗？
□是√否。
第三节管理层讨论和分析
一、报告期内公司主营业务
(一)公司的主要业务
公司主营业务为玻璃纤维产品和玻璃纤维复合材料的研发、生产和销售。主要产品包括玻璃纤维纱、短切毡、湿薄毡、复合隔膜和涂层毡。玻璃纤维及其制品是一类重要的无机非金属材料，具有绝缘、耐热、耐腐蚀、机械强度高等诸多性能。广泛应用于建材、轨道交通、石油化工、汽车制造等国民经济重大领域，属于***提倡的新材料领域。玻璃纤维纱是玻璃纤维产品的基础材料；短切毡广泛应用于汽车顶棚、卫生洁具、大型储罐、透明板等。湿薄毡可用于内外墙装饰、屋顶防水、 电子基板等。复合隔膜可用于蓄电池；涂层毡可用于建筑材料。除玻璃纤维业务外，公司还通过其子公司天马集团进行R&D、树脂的生产和销售。主要产品为不饱和聚酯树脂，可与玻璃纤维等材料形成复合材料。它具有重量轻、强度高、多功能的特点，广泛应用于工业、交通、国防、电子等领域。公司树脂业务产品是玻璃纤维复合材料的重要原料，是公司主营业务产业链的延伸。
(2)商业模式
公司的主要业务模式分为三部分:采购模式、生产模式和营销模式。
1.采购模式
公司主要通过比价采购选择供应商。
在总经理的领导下，公司实行以采购部为核心的统一管理。相关部门制定生产所需物资的采购计划；技术中心负责采购技术文件和重要物资清单的制定、审核和批准；采购部负责组织对供应商的考核和评价，建立合格供应商档案，根据采购计划进行采购；质管部负责采购产品的检验、试验和验证，并参与供方评价。
2.生产模式
公司的主要生产方式是以销定产，采用柔性生产方式。销售部、国贸部根据订单签订、产销、库存情况，结合车间生产能力，向生产调度中心填写销售计划或订单；生产调度中心根据销售计划或订单，向生产部门下达生产计划单，调整生产线的产品品种和规格，向采购部门下达物资采购计划单，并通知检验、仓储等相关职能部门。
3.营销模式
公司出口产品采用“经销商+展会”模式。一方面，经销商采购公司产品，以“长海”品牌销售；另一方面，通过定期的国际国内行业展会展示产品，接触国外客户。公司参加的主要展会包括:世界***大的复合材料展，JEC，中国复合材料工业技术展，美国复合材料展，新加坡JEC展等。
公司出口采用的“经销商+展会”模式，是指公司通过展会接触潜在用户，形成销售关系；为了节省出口成本，公司成立了区域***经销商对外销售，即公司产品直接销售给经销商，经销商再销售给终端客户。
公司与指定区域的经销商签订一定期限的***经销协议，销售价格以公司定价政策为准，根据不同区域的实际情况进行微调。具体交货时间根据客户订单需求并结合公司生产计划确定；收到客户订单后，公司会向客户开具形式发票进行确认；完成交货的全套备份文件，并开具正式发票。货款根据客户的资信情况，采用信用证(信用证)、电汇(电汇)、付款交单(付款交单)以及上述结算方式的组合方式结算。
公司国内产品采用直销和代销模式，直销模式采用报纸、杂志等广告方式直接销售给终端客户。
(C)绩效驱动因素
目前，公司10万吨玻璃纤维池窑募投项目仍在建设中。募投项目投产后，将在现有20万吨玻璃纤维及制品产能的基础上增加50%的产能。
为进一步扩大公司薄毡的市场份额，满足市场需求，增强公司在薄毡市场的竞争力和可持续发展能力，公司已完成一条生产线的扩产并实现预期产能利用，二条生产线仍在安装调试中。项目建成后，将进一步消化公司生产的玻璃纤维纱线，巩固公司在薄毡产品的市场份额，提升公司在该领域的市场影响力。
公司全资子公司天马集团对原有年产2.5万吨不饱和聚酯树脂生产线进行了改扩建，目前仍在调试中。本项目建成后，可形成年产10万吨不饱和聚酯树脂的生产能力，可***大限度减少污染物排放，提高资源利用率，满足日益严格的环保政策要求。有助于公司将高性能不饱和聚酯树脂的技术优势转化为产品优势和市场优势，提高产品的市场竞争力，扩大市场份额，提高产品的原料自给率，形成“玻璃纤维纱-玻璃纤维制品-树脂-复合材料”的完整产业链布局。
报告期内，对业绩改善有影响的因素有:报告期内，中国经济运行继续稳步回升，玻璃
纤维行业高景气持续，国内外市场对玻璃纤维及制品需求旺盛，销量和价格都在上涨，生产效率显著提高。
(四)行业发展及公司在行业中的地位。
1.行业发展阶段
中国玻璃纤维工业起步于20世纪50年代，通过引进国外先进技术，生产能力不断扩大。进入21世纪后，产量迅速增加。目前已成为世界玻璃纤维***大国，国际影响力显著提升，但还不是科技强国。因此，提高池窑技术，做好玻璃纤维产品的专业化和差异化发展，不断提高热固性复合材料生产技术的自动化和机械化水平，大力发展热塑性复合材料，积极提升纤维复合材料全产业链的竞争实力，将是行业的发展方向。
我国玻璃纤维生产企业主要集中在浙江、山东、四川、重庆等地，具有较强的集群效应。但从销售来看，玻璃纤维由于性能优异，在当地经济发展中应用广泛，不具有地域性。
中国玻纤行业企业集中度较高，以中国巨石、泰山玻纤、重庆国际为代表的龙头企业占据了中国玻纤行业大部分产能。其中，中国巨石的玻璃纤维产能***高，约为34%。泰山玻璃纤维(17%)和重庆国际(17%)紧随其后。这三家公司占据了中国玻璃纤维行业近70%的产能。加上山东玻纤、四川威博和我公司，国内前六大供应商的产能约占84%，寡头垄断格局已经形成。但玻璃纤维行业由于技术专业化和规模化生产，进入门槛较高。此外， ***政策对准入条件的限制以及下游复合材料行业对玻璃纤维品牌的重视，使得大型玻璃纤维企业在市场上的竞争优势越来越明显。较高的行业壁垒使得新兴企业难以进入市场，行业集中度有望进一步提高。
数据来源:前瞻产业研究院整理“十三五”，受益于内需市场的不断发展壮大，玻纤纱产能和产量保持稳定增长。到2020年底，mainland China玻璃纤维纱的总产能约为580万吨。2020年玻璃纤维纱总产量541万吨，同比增长2.64%。
目前，国内市场对热塑性复合材料的需求仍有较大的提升空间，各大玻璃纤维生产企业都加大了对热塑性玻璃纤维产品的研发、生产和销售。据中国复合材料信息网报道，目前我国汽车零部件使用复合材料的比例仅为8%-12%左右，而国外应用比例达到20%-30%。未来10年，随着国内汽车轻量化的加速，汽车玻璃纤维复合材料的需求也将迎来快速增长期。未来2-3年，玻璃纤维行业仍处于景气高点，行业仍处于稳定增长阶段。
与电气绝缘和电子通信相关的复合材料产品，包括覆铜板、天线罩等。，都迎来了产品更新换代，需求稳步增长；在化学腐蚀防护领域，随着***环保政策的加强，各类环保工程方兴未艾，复合材料在脱硫、防腐储存、石油储运等领域发展迅速。此外，随着人们生活水平的提高，复合材料产品在现代农业、畜牧业、运动休闲、办公日用、医疗康复等领域得到了越来越多的关注和应用。
2、行业的周期性特征
玻璃纤维作为一种新型化工材料，与金属相比，具有耐高温、耐腐蚀、强度高、比重轻、吸湿性低、伸长率小、电绝缘性好、性价比高等一系列特性，节能降耗效果好，替代性强，周期性不明显。
3.公司在行业中的地位
公司是国内为数不多的拥有从玻璃纤维生产、玻璃纤维产品深加工到玻璃纤维复合材料制造完整产业链的玻璃纤维企业。也是国内***大的无纺玻璃纤维制品综合生产商之一，是国内为数不多的能够制造高端玻璃纤维毡产品并持续进行产品深加工的高新技术企业。产业链的完整性使公司能够根据产品需求调整上游产品性能，提高玻璃纤维产品质量，降低生产成本和产品开发周期，通过产业链的延伸转移生产成本，提高企业的综合竞争力。
公司应符合《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——从事非金属建材相关业务的上市公司》的披露要求。
2020年，玻璃纤维纱产量增速明显下降，产品深加工产业稳步发展，内需市场快速增长。2020年，全行业利润总额将达到117亿元，同比增长56%。行业在转型高质量发展的道路上迈出了坚实的一步。2021年是“十四五”的开局之年。在国内政策支持、国际贸易摩擦缓解和国外经济复苏的影响下，玻璃纤维行业高景气度持续，国内外玻璃纤维及制品市场需求旺盛，产销两旺。***统计局***新数据显示，2021年1-6月全国玻璃纤维纱总产量比去年同期增长8.18%。其中， 6月份的月产量比去年同月增长了8.40%。
详情如下:
(1)输出:
1、玻璃纤维纱
2020年玻璃纤维纱总产量541万吨，同比增长2.64%，增速较去年大幅回落。虽然新冠肺炎疫情对全球经济影响较大，但得益于2019年以来全行业产能调控的持续推进和内需市场的及时回暖，并未形成大规模的严重库存积压。第三季度，随着风电市场需求的快速增长和基建、家电、电子等领域需求的逐步回暖，玻璃纤维纱市场的供需形势发生了根本性的变化，各种玻璃纤维纱的价格逐渐进入快速上涨通道。
图1 2011年以来玻璃纤维纱总产量和增长率的变化。
资料来源:中国玻璃纤维工业协会。
池窑丝方面，2020年mainland China池窑丝总产量将达到502万吨，同比增长2.01%。2019年玻璃纤维纱产能被调控，新建池窑项目总产能不足22万吨。同期有近40万吨产能投入停产或冷修，行业实际产能得到有效调控，为行业解决市场供需失衡、应对新冠肺炎疫情提供了坚实基础。随着市场需求的回暖和价格的快速回升，2020年新建池窑项目总产能已近40万吨。此外， 部分冷修项目已逐步恢复生产。行业仍需警惕玻纤纱产能增长过快的问题，合理调整优化生产结构和产品结构。
2011年以来玻璃纤维池窑丝总产量及增长率变化。
资料来源:中国玻璃纤维工业协会。
2、玻璃纤维纺织制品
电子毡产品:2020年，中国各类电子布/毡产品总产量约为71.4万吨，同比增长4.54%。***统计局数据显示，2020年中国信息传输业基础设施投资规模同比增长16%，2020年中国洗衣机总产量达到8042万台，同比增长3.9%。彩电总产量19626万台，同比增长。
4.7%;冰箱总产量9015万台，同比增长8.4%。此外，2020年全球PC出货量突破3亿台，同比增长。
13.1%。随着智能制造的不断推进和疫情加速的智慧生活、智慧社会建设，电子通信设备设施市场发展迅速。
工业毡产品:2020年，全国各类工业毡产品总产量65.3万吨，同比增长11.82%。***统计局数据显示，2021年1-7月，全国房地产开发投资84895亿元，同比增长12.7%。随着后疫情时代对房地产、基建等领域投资的加强，网格布、窗纱、遮光布、防火幕、防火毯、防水卷材、墙布、土工格栅、膜结构材料、增强网布、保温复合板等建筑和基建用各种玻璃纤维产品的产量， 一直保持着良好的增长势头。云母布、绝缘套管等各类电气绝缘材料受益于家电等行业复苏，增长迅速。高温滤布等环保产品需求稳定。
图4部分玻璃纤维纺织产品产量变化。
数据来源:中国玻璃纤维工业协会增强毡产品:风电市场异常火爆，带动各类花纹布、多轴向布、缝编毡等相关产品产量大幅增长，部分企业产量增速接近50%。
3、玻璃纤维增强复合材料产品
2020年，中国玻璃纤维增强复合材料产品总产量约为510万吨，同比增长14.6%。2020年初的新冠肺炎疫情在招聘、运输、采购等方面对玻璃钢制品生产企业造成了严重影响，大量企业停产。进入二季度后，在中央和地方政府的大力支持下，大部分企业复产复工，但部分实力较弱的中小企业陷入休眠状态，在一定程度上进一步提高了产业集中度，调控了企业订单的稳定增长。
图5玻璃纤维增强复合材料产品总产量变化
资料来源:中国玻璃纤维工业协会。
玻璃纤维增强热固性复合材料产品:2020年全国玻璃纤维增强热固性复合材料产品总产量约301万吨，同比增长约30.9%。风电市场的强劲增长是导致产量快速增长的主要因素。受《关于完善风电上网电价政策的通知》(发改价格[2019]882号)等相关政策影响，2020年全国新增风电装机容量将达到71,670 MW，同比增速178.7%！风力发电已经成为玻璃纤维和玻璃纤维增强复合材料产品市场复苏和发展的***强大的推动力。此外，2020年，中国在生态保护和环境治理方面的投入将逐年增加。
8.6%，水利管理投资同比增长4.5%，带动缠绕管道、脱硫塔等产品产量增长。
玻璃纤维增强热塑性复合材料产品:2020年全国玻璃纤维增强热塑性复合材料产品总产量约209万吨，同比下降约2.79%。受疫情影响，汽车行业年产量同比下降2%，尤其是乘用车产量下降6.5%，对短玻纤增强热塑性复合材料产品下降影响较大。长玻璃纤维和连续玻璃纤维增强热塑性复合材料制品的生产技术日趋成熟，其性能优势和市场潜力正被越来越多的人所认可。
据了解，它在物流运输、货运车辆、建筑、现代农牧业等领域的应用越来越多。
图6不同类型玻璃纤维增强复合材料产品总产量变化
资料来源:中国玻璃纤维工业协会。
(二)进出口情况:
1.玻璃纤维及制品出口
2020年，全行业将出口玻璃纤维及制品133万吨，同比下降13.59%。出口额为20.5亿美元，同比下降10.14%。其中，玻璃纤维原丝球、玻璃纤维粗纱、其他玻璃纤维、短切玻璃纤维、粗纱机织物、玻璃纤维毡等产品出口量下降15%以上，其他深加工产品相对稳定或略有增长。2021年上半年，玻璃纤维行业出口形势有所好转。目前北美和欧洲疫情尚未得到有效控制，实体经济复苏缓慢。与此同时，欧美对华贸易政策的状况并没有明显改善， 美国对中国出口采取的贸易战和欧盟对中国实施的贸易救济政策仍在继续。此外，中国企业海外玻璃纤维纱线总产量达到44.4万吨，同比增长9.8%。企业克服疫情蔓延、管理成本增加、文化差异等不利因素，为中国玻璃纤维及制品行业海外市场拓展和全球化发展做出贡献。
玻璃纤维及制品出口变化。
资料来源:中国玻璃纤维工业协会。
2.玻璃纤维及制品的进口
2020年，中国进口玻璃纤维及制品18.8万吨，同比增长18.23%。进口额9.4亿美元，同比增长2.19%。其中，玻璃纤维无捻粗纱、其他玻璃纤维、窄幅梭织布、玻璃纤维片材(巴厘纱)等产品进口增速超过50%。随着我国疫情的有效控制和国内实体经济的复产复工，内需市场成为支撑玻纤行业复苏发展的强劲引擎。但在国内热塑性市场疲软的情况下，短切纱进口增速仍超过10%，说明内需市场的应用研究和市场拓展仍显不足。随着经济内循环发展战略的实施，行业应进一步做好应用研究和产品开发， 优化产品结构和产能结构，继续推进实施供给侧结构性改革。
图8玻璃纤维及制品进口变化
资料来源:中国玻璃纤维工业协会。
(三)行业整体经济效益:
***统计局数据显示，2020年，我国玻璃纤维及制品业(不含玻璃纤维增强复合材料制品)主营业务收入同比增长9.9%，利润总额同比增长56%。累计年利润超过117亿元！
随着下游行业市场需求的快速增长，自去年第三季度以来，各种玻璃纤维纱线和产品已经实现了几轮价格上涨。部分玻璃纤维纱产品达到或接近历史***好水平，行业整体利润水平明显提升。
图9玻璃纤维及制品业主营业务收入和利润总额总体趋势。
来源:中国玻璃纤维工业协会的运作与行业发展相匹配。随着成本的降低，产能利用率逐渐提高。2020年第三季度以来，随着风电市场需求的快速增长和基建、家电、电子等领域需求的逐步回暖，玻璃纤维纱市场供需形势发生了根本性变化，各种玻璃纤维纱价格逐步进入快速上涨通道，玻璃纤维纱及制品量价齐升。目前市场竞争激烈，公司生产经营总体平稳。在***扩大内需、促进经济发展政策的推动下，中国玻璃纤维内需市场持续扩大。企业注重质量改进， 并且其产品满足了建筑、电子、化工、风能等下游行业的旺盛需求，继续替代进口产品，从而缓解了经济危机带来的产品滞销压力。随着***相关产业发展规划的出台和实施，交通运输业，包括飞机、火车、汽车、船舶等。，已成为我国玻璃纤维需求快速增长的领域，轨道交通和高铁轨枕需求***为强劲；建筑领域对玻璃纤维的需求保持稳定增长趋势；玻璃纤维产品在节能环保领域的应用也将成为未来行业发展的新亮点。公司坚持“的发展战略在现有玻璃纤维产品基础上进行技术升级，优化质量升级产品，逐步向高端产品转型”以实现规模化生产，降低生产成本，提高公司核心竞争力。募投项目“年产10万吨无碱玻璃纤维粗纱池窑拉丝生产线及配套产品深加工车间项目”仍在建设中，将在现有20万吨玻璃纤维及制品产能的基础上增加50%的产能。通过该项目，加强布局，产业链向前延伸，生产出生产玻璃纤维产品所需的原材料，降低产品成本和经营风险，实现企业的可持续发展。子行业的市场竞争:
玻璃纤维行业的下游应用主要集中在建筑、电子电气、交通运输、管道、工业应用和新能源环保领域，分别约占34%、21%、16%、12%、10%和7%。玻璃纤维下游领域不仅有建筑、管道等周期性应用领域，还有新能源、环保、智能交通等新兴增长领域。目前，随着汽车轻量化和风电产业的发展，新能源玻璃纤维的需求量越来越大。
(1)汽车和交通运输领域:
在环保要求严格的环境下，汽车轻量化将成为未来汽车工业发展的必由之路。据中国复合材料信息网报道，我国汽车零部件生产企业使用复合材料的比例仅为8%-12%左右，而国外应用比例达到。
20%-30%，随着汽车轻量化的发展，汽车玻璃纤维复合材料的需求仍将有较大空间。同等条件下，玻璃纤维复合材料的重量仅为钢制车身材料的1/3左右，性能更占优势，是汽车轻量化的优质替代材料。在***政策的引导下，新能源汽车迎来了快速发展期，这将进一步推动汽车轻量化的进程。高增长的新能源汽车将有力推动对轻质玻璃纤维材料的需求。该公司的大部分短切原丝毡用于汽车车顶和玻璃纤维增强塑料。作为短切原丝毡领域的***，在规模和技术方面都具有领先优势。随着公司生产线技术改造后生产能力的提高和成本的降低， 公司优势继续保持，积累了稳定的客户资源。
(2)风力发电和新能源:
2020年，中国风电行业新增并网装机7167万千瓦，创历史新高；风电发电量4665亿千瓦时，同比增长约15%。根据全球风能委员会(GWEC)发布的***新数据，2020年，全球海上风电装机容量将增加6.067GW，其中中国将增加3GW以上，占全球增量的一半以上。这是中国海上风电年装机容量连续第三年位居世界***。到2020年底，全球海上风电装机容量已经超过35GW，几乎是5年前的3倍。2021年上半年， 中国风电装机容量持续高增长。《江苏省国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》指出，江苏省将加快能源绿色转型，全面提高非化石能源在一次能源消费中的比重。有序推进海上风电集中连片、规模化开发和可持续发展，加快陆上风电平价工程建设，建设***千万千瓦级海上风电基地。(来源:福彩。com)2021年3月1日，***电网公司发布二氧化碳排放峰值和碳中和行动计划，主要提到将大力发展清洁能源。预计在2025年和2030年， 电能在终端能源消费中的占比将达到30%和35%以上，未来十年风电行业仍有望保持增长。同时，未来风电需求的增长主要取决于千瓦时成本的下降。大容量、长叶片和高塔被认为是降低电力成本的主要手段。1GW风力涡轮机叶片需要大约10，000吨玻璃纤维。随着风力发电机组机型容量的不断增加，风力发电机组叶片正朝着大型化趋势发展，每兆瓦风力发电机组叶片的玻璃纤维用量不断增加，这在一定程度上有利于风电用玻璃纤维产品的需求。(来源:未来智库官网)风电产业的可持续发展将直接带动风电叶片的需求，而对玻璃纤维的需求，作为风电叶片的主要制造材料， 会逐渐增加。该公司的部分产品用于该行业。如果风电行业持续向好，将有利于公司发展。
(3)建筑和建筑材料领域:
建筑领域是玻璃纤维应用***传统、需求***大的领域，主要包括房地产和基础设施。***统计局数据显示，2020年，全国房地产开发投资141443亿元，比上年增长7.0%，保持适度增长。复合材料产品广泛应用于各种轻型建筑、节能住宅、公共场所、景观建筑、建筑卫生间、安全防护等领域。公司薄毡主要用于防水、保温、隔音。湿薄毡可用于外墙装饰、屋面防水、电子基板等，涂层毡可用于建筑材料。报告期内薄毡供不应求，生产繁忙。
鲁。湿毡主要用于PCB、电池等领域。新能源汽车的发展将带动长期需求稳步增长。公司作为细分行业的龙头，有推动行业发展、巩固地位的实力和动力。
(4)其他领域
与电气绝缘和电子通信相关的复合材料产品，包括覆铜板、天线罩等产品升级换代，需求稳步增长，将带动电子级玻璃纤维的强劲需求。中国是世界上***大的PCB生产国。作为PCB***重要的基板，覆铜板和作为覆铜板原料的电子纱线有着广阔的市场需求。在化学腐蚀防护领域，随着***环保政策的加强，各类环保工程方兴未艾，复合材料在脱硫、防腐储存、石油储运等领域发展迅速。此外，随着人们生活水平的提高，复合材料产品在现代农业、畜牧业、运动休闲、办公日用、 医疗康复等领域。(来源:中国玻璃纤维工业协会)在激烈的市场竞争中，公司注重吸收国际国内先进技术，推进自身的技术创新活动。通过多年的不断创新，公司掌握了玻璃纤维制品和玻璃纤维复合材料的一系列先进生产工艺和核心技术，成功开发了一批达到世界一流水平的高科技产品；公司通过整合玻璃纤维产业链，提高产品质量和附加值，建设营销网络，完善管理机制，提高服务质量，取得了良好的经营业绩。公司竞争优势详见“第三节管理层讨论与分析-二。核心竞争力分析”。作为一种新材料，与金属相比，玻璃纤维具有耐高温、耐腐蚀、强度高、比重轻、吸湿性低、伸长率小、电绝缘性好、性价比高等一系列特性，具有良好的节能降耗效果，具有很强的替代性。玻璃纤维行业涉及下游行业多，受宏观经济周期影响较小，抗周期性强。玻璃纤维行业没有明显的地域性和季节性特征。业务模式详见“第三节管理层讨论与分析——一、报告期公司主营业务”。实物产销、营业收入和毛利率:见“第三节管理层讨论与分析-三。主营业务分析”了解详情。
公司主要产品的生产能力:
模块化生产，降低生产成本，提高公司核心竞争力。公司主要产品的原料为矿粉和部分化工原料。同时，生产过程中会消耗天然气、电力等能源。公司拥有完善的供应链体系，并与供应商保持多年的合作关系。在本报告所述期间，原材料和能源供应稳定。
二、核心竞争力分析
1、品牌和产品质量优势
公司自成立以来，一直注重产品质量，建立了严格的质量控制和管理体系，确保产品从原材料采购到成品出厂的每一个环节都经过严格的质量检验。通过适当的奖罚措施，使员工关注产品质量，提高产品合格率。采用责任承包制，提高车间员工的责任感和积极性。通过全面质量管理体系，提高全体员工的质量意识，对产品进行严格的检测，确保出厂产品的质量水平。正是在这样苛刻的条件下，公司的“长海”品牌被广大客户认可和接受，短切毡和湿法毡能够成为细分行业的佼佼者，拥有一定的话语权。公司坚持诚信、 以过硬的产品质量和良好的售后服务赢得了客户的信任，并逐渐形成了良好的口碑和品牌效应。
2.产业链的优势
公司拥有以玻璃纤维纱、玻璃纤维制品、玻璃纤维复合材料为主的纵向产业链和以子公司天马集团玻璃纤维纱、玻璃纤维制品、化工产品、玻璃钢产品为主的横向产业链。通过整合，公司实现了横向和纵向产业链的延伸，形成了产业链优势，提高了劳动生产率。公司与子公司天马集团在原材料、产品、设备、客户等方面存在高度关联。子公司天马集团生产的化工辅料是公司现有玻璃纤维产品的重要原料之一，而天马集团的玻璃纤维增强材料使用公司生产的短切毡、薄毡等玻璃纤维产品。 形成玻璃纤维纱-玻璃纤维制品-树脂-玻璃纤维复合材料的较为完整的产业链。同时，公司优化了相关业务资源的配置，降低了原材料成本和相关费用。公司将天马集团的管理工作和技术研发工作纳入公司整体规划，双方取长补短，协调资源，共同提高，提升了公司的市场竞争力；通过销售团队的整合，公司和天马集团将充分发挥在市场开拓和客户资源共享方面的协同效应，获取和共享更广阔的优质市场资源，实现共同发展。
3，企业文化和管理团队优势
公司致力于为客户创造更大的价值；以创新和变革***行业发展；充满人文关怀和社会责任感”为使命，努力寻找一套促进企业长期可持续发展的保障体系，形成以“价值创造、以人为本”为核心的企业文化。公司将“以质量求生存，以品种求发展”的经营理念渗透到生产过程的每一个环节，努力成为国内***具竞争力、产业链完整的专业玻璃纤维产品上市公司。
确保企业平稳快速发展。同时，根据玻璃纤维行业的特点，公司组建了一支具有丰富管理经验、责任心和进取精神的核心管理团队。公司运营、生产、销售等关键岗位的***管理人员积累了多年的市场开拓和生产管理经验，对玻璃纤维行业及上下游行业有着深刻的理解。公司通过制定管理制度和管理方针，建立促进业务和管理水平提高的各种机制，调整公司发展战略，并在战略规划、技术研发、内部管理等方面严格运用，确保生产经营的规范化。与此同时， 公司通过日常生产经营管理中采购、生产、仓储、物流的精细化管理，充分利用公司资源，为客户提供高效优质的产品和服务。对市场变化的灵活反应使公司能够在激烈的市场竞争中抓住机遇。
三、主营业务分析
概述报告期内，公司实现营业收入117，848.62万元，较上年同期增加27，247.56万元。
30.07%;营业利润30，070.51万元，同比增长111.79%；利润总额30075.39万元，同比增长112.04%；归属于母公司净利润25，950.14万元，同比增长109.64%。主要财务数据的同比变化
单位:元
占10%以上的产品或服务
√适用□不适用
单位:元
速度加快，会增加美元支付，加快资金流动；根据国际经济形势和外汇市场变化趋势，谨慎选择结算货币；公司将灵活运用金融市场工具，利用出口票据缩短公司外汇敞口时间，并适当利用外汇市场远期结汇、远期外汇交易等套期保值产品锁定汇率波动风险，从而降低汇率变动对公司盈利能力的影响。
3.募集资金达不到预期收益的风险。
公司募投项目“年产10万吨无碱玻璃纤维粗纱池窑拉丝生产线及配套产品深加工车间项目”仍在建设中。项目建成后，预计将产生一定数量的固定资产，并发生相应的折旧费用。如果募投项目投产后实现的产量、销售收入和利润与预期相差较大，公司将面临利润下降的风险。同时，如果未来市场环境发生重大变化，募投项目无法实现预期销售，则存在募投项目无法实现预期收益的风险，成本将大幅增加，对公司经营业绩产生不利影响。为此目的， 公司将有序推进募投项目建设，继续加强募投项目的项目管理，从技术、管理等多方面保障募投项目的顺利实施，促进募投项目的顺利投产。全力推进募投项目产品的营销，加大客户开发力度，积极消化募投项目新增产能，确保公司持续稳定发展。同时，公司将关注和关注募投项目的生产和市场变化，合理规划、有序调度，确保募投项目的实施为公司带来有针对性的贡献。
十一、报告期内接待调查、交流、采访等活动登记表。
√适用□不适用
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会情况。
1.报告期内股东大会
第五节环境和社会责任
一、主要环境保护问题
公司应符合《深圳证券交易所行业信息披露准则第13号——从事非金属建材相关业务的上市公司》、环保相关政策和行业标准的披露要求。
法律法规:
(1)《中华人民共和国环境保护法》经2014年4月24日NPC第十二届人大常委会第八次会议修订通过，于2015年1月1日起施行。
(2)《中华人民共和国水污染防治法》经NPC第十二届人大常委会第二十八次会议第二次修订，于2017年6月27日通过，自2018年1月1日起施行。
(3)《中华人民共和国大气污染防治法》(中华人民共和国主席令第31号，2015年8月29日公布，2016年1月1日实施)。
(4)《中华人民共和国环境噪声污染防治法》(2018年修订)，2018年12月29日NPC第十三届人大常委会第七次会议修订。
(5)《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》已于2016年11月7日经NPC第十二届人大常委会第二十四次会议通过。
当地法规:
(1)《江苏省人民代表大会常务委员会关于修改〈江苏省环境保护条例〉的决定》(1997年7月31日江苏省第八届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过)；
(2)《江苏省大气污染防治条例》(2018年3月28日江苏省第十三届人民代表大会常务委员会第二次会议修订通过，自2018年5月1日起施行)；
(3)《江苏省固体废物污染环境防治条例》(2018年3月28日江苏省第十三届人民代表大会常务委员会第二次会议修订通过，自2018年5月1日起施行)；
(4)《江苏省环境噪声污染防治条例》(2018年3月28日江苏省第十三届人民代表大会常务委员会第二次会议修订通过，自2018年5月1日起施行)；
(5)《江苏省太湖水污染防治条例》(2018年1月24日江苏省第十二届人民代表大会常务委员会第三十四次会议修订通过，2018年5月1日起施行)。
环境保护行政许可
天马集团于2008年1月21日收到《常州天马集团有限公司迁建扩建工程环境影响报告书》。
书的批复(长环管[2008]6号)；2009年6月16日，收到《关于常州天马集团有限公司迁建扩建工程环境影响报告书的批复和调整》(长环管[2009]69号)；
2010年5月11日批准试生产(长环市[2010]20/21号)；并于2011年1月4日通过环保验收(长环验[2011]1号)。
环境保护行政许可
现有排污许可证的申请时间和有效期为2018年11月10日***2021年11月9日。
行业排放标准和生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况。
市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运作；公司管理层认真履行职责，认真开展公司经营管理，积极执行董事会决议和要求，形成科学有效的职责分工和制衡机制，有效规避公司经营风险；真实、准确、完整、及时、公正地履行信息披露义务，确保投资者能够及时了解公司的经营情况、财务状况和重大事项的进展情况。
2.投资者关系管理
公司通过深交所互动平台、投资者专用电话等渠道与投资者沟通，解答投资者的咨询，促进投资者对公司的了解。报告期内，公司于2020年召开了网上业绩说明会，并及时披露了投资者关系活动记录。
3.股东回报
公司严格按照《公司章程》中的相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红比例清晰明确。2020年向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，共计派发现金红利40，870，037.90元，于2021年5月18日实施。
4.加强安全生产。
公司成立了安全环保部，全面落实各级安全责任。公司制定并严格执行各项安全生产管理制度，与各部门员工签订安全责任书，加强安全教育，组织新员工安全教育和老员工安全再教育，提高全员安全生产意识。重视安全隐患的检查和整改，重视消防管理，组织火灾应急疏散演练，完善厂区消防系统，提高应急管理能力。
5.员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《工会法》的要求，依法保护员工的合法权益。公司始终坚持“以人为本”，视员工为公司发展的重心。公司高度重视员工培训，覆盖从新员工、***员工到管理干部的各个层面，将企业进步与个人价值提升高度融合，为员工提供平等的发展机会，注重保护员工的安全生产、劳动保护和身心健康，尊重和维护员工的个人利益，积极完善薪酬福利和绩效考核体系，注重人才培养，实现员工与企业的共同成长。
6.保护顾客和供应商的权益
长期以来，公司秉承诚实守信、互惠互利、合法合规的交易原则，积极与供应商建立战略合作伙伴关系，使公司建立了完整的供应商管理体系，拥有一批稳定可靠的合格供应商。对于客户，公司严把产品质量关，以客户为中心，重视R&D投资，不
加强技术升级能力，通过对原有产品的工艺改进和创新，满足客户对产品质量的需求。公司充分尊重和维护供应商和客户的合法权益，努力与供应商和客户共同发展。
第六节重要事项
一、报告期内实际控制人、股东、关联方、收购人及公司已完成且截***报告期末逾期的承诺事项。
√适用□不适用
不及物动词董事会对上一年度“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用。
七。与破产和重组有关的事项
□适用√不适用。
报告期内，公司无破产重整相关事项。
八。诉讼事宜
重大诉讼和仲裁事项
□适用√不适用。
报告期内，公司无重大诉讼或仲裁事项。其他诉讼事项
□适用√不适用。
九。处罚和整改
□适用√不适用。
报告期内无处罚或整改情况。
X.公司及其控股股东和实际控制人的诚信状况
□适用√不适用。
XI。主要关联交易
1.与日常经营相关的关联交易。
□适用√不适用。
报告期内，公司不存在与日常经营相关的关联交易。
2.因收购和出售资产或股权而产生的关联方交易。
□适用√不适用。
报告期内，公司不存在收购或出售资产或股权的关联交易。
3.合资对外投资的关联交易
□适用√不适用。
报告期内无合资对外投资的关联交易。
4.相关债权债务
□适用√不适用。
报告期内无相关债权债务。
5.与相关财务公司及公司控制的财务公司进行交易。
□适用√不适用。
本公司与相关财务公司之间、本公司控制的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、信贷等金融业务。
6.其他重大关联交易
□适用√不适用。
报告期内无其他重大关联交易。
十二。主要合同及其履行情况
1、保管、承包、租赁事项
(1)保管情况
□适用√不适用。
本公司报告期内无托管情况。
(二)合同情况
□适用√不适用。
在本报告所述期间没有签订合同。
(3)租赁情况
□适用√不适用。
报告期内没有租赁。
2.主要担保
√适用□不适用
单位:万元
关于出售公司部分资产的公告(公告编号: 2021-026).截***2021年7月13日，公司部分资产出售已完成，累计转让金额60，269，999.99元(含13%增值税)。详见《关于公司部分资产出售完成的公告》(公告编号:2021-046)发布于2021年7月14日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。2021年7月15日，公司召开第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于继续出售公司部分资产的议案》。为进一步提高资产运营效率，充分盘活现有资产，同意公司根据贵金属市场情况随时出售其目前闲置的铑粉。与此同时， 公司总经理及其授权代理人有权根据公司发展战略和贵金属市场情况，在符合相关法律法规的情况下，随时销售不超过100kg的贵金属铑粉。授权事项包括但不限于确定交易方式、交易时间、交易数量、交易价格、签署相关协议等。授权期限为董事会审议通过之日起12个月内。详见公司于2021年7月16日刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的公告。关于出售公司部分资产的公告(公告编号: 2021-047)。要求公司遵守《深圳证券交易所行业信息披露准则第13号——从事非金属建材相关业务的上市公司》的披露要求。
十四。本公司子公司的重大事件
√适用□不适用
(1)为积极配合和支持常州新北滨江经济开发区绿色安全发展规划建设的需要，根据《关于印发<常州市新北区安全关闭化工企业实施意见>通知》(长信安建〔2018〕12号)等相关文件和标准要求，公司孙子公司常州海克莱化工有限公司决定自愿关闭搬迁位于滨江化工园区的企业，江苏常州滨江经济开发区管委会对海克莱位于北部新区春江镇华伟路2号的厂房土地、房屋、设备设施进行补偿。江苏常州滨江经济开发区管委会委托常州天空拆迁有限公司依法办理海克莱搬迁协议的履行及相关事宜。根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》及其他相关法律法规，在有资质的第三方机构评估的基础上， 赫克利于2020年11月23日与天空拆迁公司签署了《关闭和搬迁协议》。
上述事项已经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。该事项不涉及关联交易，不构成重大重组。拆迁补偿协议中涉及的金额不符合股东大会的审议标准，故本议案无需提交股东大会审议。公司孙子海客来本次关闭搬迁，涉及的设备、设施、建筑物为生产经营场所。公司已妥善安排相关产能转移事宜，可促进企业集约化生产，不会对公司生产经营活动产生重大不利影响。
根据天马集团的管理需要，为整合资源，优化治理结构，降低运营成本，提高经营效率，天马集团吸收合并了海克莱为主体。合并后，天马集团继续经营，海客来独立法人资格被注销，其全部资产、负债、权益、人员和业务由天马集团依法继承。本次合并不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。该事项已经公司第四届董事会第十二次会议审议通过。 且公司董事会授权公司管理层处理本次合并所涉及的相关事宜。该事项无需提交公司股东大会审议。本次合并不会对公司的正常经营和财务状况产生实质性影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东的利益。详见公司于2020年11月23日在《巨潮资讯网》上发布的《关于孙公司签约》。<关闭搬迁协议书>公告》(公告编号: 2020-048).
详见《关于全资子公司吸收合并子公司的公告》(公告编号:2020-049)发布于2020年11月23日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)。
(2)根据公司与子公司常州新长海玻璃纤维有限公司及其股东SPM Industries Inc .签署的《常州新长海玻璃纤维有限公司减资协议》及《常州新长海玻璃纤维有限公司减资协议补充协议》，SPM Industries Inc .减少出资250万美元，不再作为常州新长海玻璃纤维有限公司股东， 减资对价根据常州新长海玻璃纤维有限公司以2020年3月31日为基准日的股东权益评估值确定，常州新长海玻璃纤维有限公司铂金支付给SPM INDUSTRIES INC .作为减资对价。 减资铂金单价以2020年3月31日铂金价格159.29元/克确定。
根据常州普华凯瑞资产评估房地产评估有限公司于2020年4月29日对常州新长海玻璃纤维有限公司(长普评报字(2020)第022号)，截***2020年3月31日，常州新长海玻璃纤维有限公司股东权益评估值为26，216.36万元。SPMINDUSTRIES INC .根据其25%的持股比例应得***6554.09万元。代扣代缴外国企业所得税后，实际应缴纳***6075.11万元，折合铂金381.38公斤。双方约定的交割价格不会按照每克***159.29元的铂金价格进行调整。2020年4月7日，常州新长海玻璃纤维有限公司完成减资工商变更手续，SPM INDUSTRIESINC于2021年6月20日提取上述铂金。
第七节股份及股东信息变动
一、股份变动情况
1.股份变动
单位:股份
关于2021年第二季度可转换公司债券可转换性的公告(公告编号:2021-044)发布于(http://www.cninfo.com.cn)。
股份变动的批准
□适用√不适用。
股份转让变更
□适用√不适用。
股份回购的实施进展
□适用√不适用。
实施集中竞价减持回购股份的进展
□适用√不适用。
股份变动对***近一年及一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响。
□适用√不适用。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。
□适用√不适用。
2.限售股的变动
√适用□不适用
单位:股份
公司是否有投票权差异安排？
□适用√不适用。
公司前10名普通股股东和前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行了协议回购交易？
□是√否。
公司前10名普通股股东和前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行协议回购交易。
四。董事、监事和***管理人员持股变动情况
√适用□不适用
单位:股份
第八节优先股相关信息
□适用√不适用。
报告期内，公司无优先股。
第九节债券相关信息
√适用□不适用
一、公司债券
□适用√不适用。
报告期内，公司无公司债券。
二。公司债
√适用□不适用
1.公司债券基本情况
3.报告期内信用评级结果的调整
□适用√不适用。
4.报告期内担保、偿债计划及其他偿债保障措施的执行和变化情况及其对债券投资者权益的影响。
√适用□不适用
公司本次发行的可转换公司债券不提供担保。报告期内，可转换公司债券的信用增级机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变化。公司严格按照募集说明书关于在创业板向不特定对象发行可转换公司债券的规定，保证资金按计划使用，按时足额支付年度利息，支付到期本金。
三。非金融企业债务融资工具
□适用√不适用。
报告期内，公司不存在非金融企业债务融资工具。
4.可转换公司债券
√适用□不适用
1.转换价格的先前调整。
1)2020年12月23日，公司向不特定对象发行550万股可转换公司债券，每股面值100.00元，发行总额5.5亿元，于2021年1月15日在深交所上市，初始转股价格为16.24元/股。
2)公司于2021年5月7日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》。鉴于2020年权益分派已完成，根据招股说明书的有关规定，“长海转债”的转股价格由16.24元/股调整为16.14元/股。调整后的转股价格将于2021年5月18日生效。详见《关于可转换公司债券价格调整的公告》(公告编号:2021-035)由公司于2021年5月12日刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。
2.累积股份转换
√适用□不适用
5.报告期末，公司负债、信用变化及未来清偿债务的现金安排。报告期末公司的资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿还率等相关指标及同期比较变动情况详见“六。本报告第九节“截***报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。报告期内，公司信用状况保持不变。
2021年7月1日，中证鹏源资信评估有限公司出具了《江苏长海复合材料股份有限公司2021年向不特定对象发行创业板可转换公司债券后续评级报告》，公司长期信用等级为AA，评级展望为“稳定”；“长海转债”信用等级为AA。
动词 （verb的缩写）报告期内，合并报表范围内亏损超过上年末净资产的10%。
□适用√不适用。
不及物动词截***报告期末，公司近两年的主要会计数据和财务指标。
单位:万元
第十节财务报告
一.审计报告
半年报审计了吗？
□是√否。
公司半年度财务报告未经审计。
二。财务报表
财务附注中报告的单位为:元。
1.综合平衡表
编制单位:江苏长海复合材料有限公司
2021年6月30日
单位:元
3.损益汇报表
单位:元
7.合并所有者权益变动表
当前金额
单位:元
前期金额
单位:元
8.母公司所有者权益变动表
当前金额
单位:元
本财务报表于2021年8月20日经公司第四届董事会第二十一次会议批准。公司已将常州新长海玻璃纤维有限公司、常州长海燃气有限公司、常州天马集团有限公司(原建材二五三厂)等九家子公司纳入本期合并财务报表范围。详见财务报表附注中合并范围的变化和在其他主体中的权益的说明。
四、财务报表的编制基础
1.准备基础
本公司的财务报表以持续经营为基础编制。
2.持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在导致对其持续经营能力产生严重怀疑的事项或情况。
动词 （verb的缩写）重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
重要提示:公司根据实际生产经营特点，对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体的会计政策和会计估计。
1.符合企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量及其他相关信息。
2.会计期
会计年度自公历1月1日起***6月30日止。
3.商业周期
公司业务的经营周期较短，以12个月作为资产负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
记账本位币为***。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照被合并方在合并日***终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司按照***终控制方合并财务报表中被合并方所有者权益的账面价值份额与支付的合并对价的账面价值或已发行股份的面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
购买日，本公司将合并成本与享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，应当先对被购买方可辨认资产、负债和或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核。合并成本经复核后仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产的公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制下的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，根据其他相关信息编制。
7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排分为合营企业和联营企业。
2.当本公司为合营伙伴时，确认与共同经营中的权益份额相关的下列项目:
(1)确认单独持有的资产，按照持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独承担的负债，按照持股份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)根据本公司持有的股份，确认出售共同经营中的资产所产生的收入；
(5)单独确认发生的费用，按照公司份额确认共同经营发生的费用。
8.确定现金和现金等价物的标准
现金流量表中列示的现金是指库存现金和可随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表的翻译
外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算成***金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，不同汇率产生的汇兑差额计入当期损益，但与购建符合资本化条件的资产相关的外币专项借款本息的汇兑差额除外；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，其***金额不变；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。 其差额计入当期损益或其他综合收益。10.金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(二)金融资产转移不符合终止确认条件，或继续涉入所转移金融资产形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的融资担保合同，不属于上述(1)且以低于市场的利率放贷的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认基础、计量方法和终止确认条件。
(1)金融资产和金融负债的确认基础和初始计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，它确认一项金融资产或金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时，应当以公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类型的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，本公司初始确认的应收账款不包含重大融资成分或者不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》中定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量，不属于任何套期关系。
一部分金融资产在终止确认、重新分类、按实际利率法摊销或确认为减值时，其产生的利得或损失计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，后续以公允价值计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得、汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，原计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，后续以公允价值计量。取得的股利(除投资成本回收部分外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，原计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
采用公允价值进行后续计量的，产生的利得或损失(包括利息和股息收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债包括交易性金融负债(包括属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债随后以公允价值计量。由于本公司自身信用风险的变化而导致的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额，计入其他综合收益，除非该处理会导致或扩大损益中的会计错配。该金融负债产生的其他利得或损失(包括利息支出，因公司自身信用风险变化导致的公允价值变动除外)计入当期损益，除非该金融负债是套期关系的一部分。当识别终止时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
2)因转移金融资产而产生的不符合终止确认条件或继续涉及所转移金融资产的金融负债
应当按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定计量。
3)不属于上述1)或2)的融资担保合同，以及不属于上述1)且以低于市场的利率放贷的贷款承诺。
初始确认后，按照下列两项金额中较高者进行后续计量:①根据金融工具减值准备确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收益》的相关规定确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于套期关系的金融负债产生的利得或损失，按照实际利率法终止确认和摊销时，计入当期损益。
(4)终止确认金融资产和金融负债
1)满足下列条件之一时，终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已经终止；
②该金融资产已经转移，且该转移符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)金融负债(或其一部分)的现时义务已经履行时，该金融负债(或其一部分)的确认也应相应终止。
3.金融资产转移的确认基础和计量方法
本公司转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止对该金融资产的确认，将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产。本公司既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，按照以下情况处理:(1)未保留对该金融资产控制权的，终止确认该金融资产，将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(二)保持对该金融资产控制的。 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认相关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产整体转移符合终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)转移金融资产收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中相应的终止确认部分之和(转移中涉及的金融资产为其变动计入其他综合收益的债务工具投资)。如果金融资产的一部分被转移，且被转移部分符合终止确认条件，则整个金融资产在转移前的账面价值应当按照转移日各自的相对公允价值在终止确认部分和继续确认部分之间进行分摊。 并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价为原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应的终止确认部分之和(转移中涉及的金融资产为其变动计入其他综合收益的债务工具投资)。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用适用于当前情况并有足够的可用数据和其他信息支持的估值技术来确定相关性。
金融资产和金融负债的公允价值。本公司将估值技术使用的输入值分为以下级别并依次使用:
(1)***层次输入值为同一资产或负债在计量日活跃市场中能够获得的未经调整的报价；
(2)第二层次输入值，是指除***层次输入值以外的相关资产或负债的直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市场中类似资产或负债的报价；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；报价之外的其他可观察的输入值，如正常报价区间内可观察到的利率、收益率曲线等；市场验证的输入值等。；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括利率、股票波动率、企业合并中承担的放弃义务的未来现金流量、利用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具的减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
本公司对以摊余成本计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资、应收租赁款、除以公允价值分类且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 或不属于因金融资产转移导致的金融负债的不符合终止确认条件或继续涉及所转移金融资产的金融担保合同，确认损失准备。
预期信用损失是指以违约风险加权的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指公司按照原实际利率贴现的所有合同现金流与所有预期现金流的差额，即所有现金短缺的现值。其中，本公司购买或产生的已发生信用减值的金融资产，按照信用调整后该金融资产的实际利率进行折现。
对于购买或衍生的发生信用减值的金融资产，本公司仅在资产负债表日将初始确认后整个期间内预计信用损失的累计变化确认为损失准备。
对于《企业会计准则第14号——收入》所规范的交易形成的、不包含重大融资要素或本公司不考虑合同中融资要素的时间不足一年的应收款项和合同资产，本公司采用简化计量方法，按照相当于整个期间的预计信用损失金额计量损失准备。
对于除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估自初始确认以来信用风险是否显著增加。如果信用风险自初始确认以来显著增加，本公司将根据整个存续期内信用损失的预计金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认以来没有显著增加，公司应当按照财务工作
根据未来12个月的预期信用损失金额，计量损失准备金。
本公司使用可获得的合理且有充分根据的信息，包括前瞻性信息，通过比较资产负债表日金融工具的违约风险与初始确认日的违约风险，确定金融工具的信用风险自初始确认以来是否显著增加。在资产负债表日，如果本公司判断该金融工具仅存在较低的信用风险，则假设该金融工具的信用风险自初始确认以来没有显著增加。本公司以单一金融工具或金融工具组合为基础，评估预期信用风险，计量预期信用损失。当它基于金融工具的组合时， 本公司根据共同的风险特征将金融工具划分为不同的组合。本公司在每个资产负债表日对预期信用损失进行重新计量，由此产生的损失准备增加或转回金额作为减值损失或收益计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，应当从资产负债表中列示的金融资产的账面价值中扣除损失准备；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不冲减该金融资产的账面价值。
(2)按投资组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，按单项存货成本低于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于销售的存货，按照存货的预计售价减去正常生产经营过程中的预计销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值；对于需要处理的存货，在正常生产经营过程中，按照产成品的预计售价减去完工时预计将发生的成本、预计销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值；资产负债表日，同一存货的一部分有合同价格约定，另一部分没有合同价格的，应当分别确定其可变现净值。 并与其对应的成本进行比较，以确定分别计提或转回存货跌价准备的金额。
4.存货的库存系统
存货系统是永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次核销法摊销。
(2)包装
按照一次核销法摊销。
16.合同资产
公司将无条件(即仅取决于时间的推移)从客户处收取对价的权利列为应收账款，将收取对价的权利(取决于时间推移以外的其他因素)列为合同资产。
17.合同成本
与合同成本相关的资产包括合同取得成本和合同履行成本。
本公司为取得合同而发生的增量成本预计能够收回的，作为合同取得成本确认为资产。
公司为履行合同而发生的成本不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的范围，同时满足下列条件的，作为合同履行成本确认为资产:
1.成本与当前或预期的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、客户明确承担的成本以及仅因合同而发生的其他成本；
2.这一成本增加了公司履行义务的未来资源；
3.成本有望收回。
对于与合同成本相关的资产，本公司采用相同的基础确认与该资产相关的商品或劳务的收入。
摊销，计入当期损益。如果与合同成本相关的资产的账面价值高于因转移与资产相关的商品或服务而预计剩余的对价减去预计将发生的成本，对超出部分计提减值准备，确认为资产减值损失。如果前期减值因素发生变化，使得转移后与资产相关的商品或服务的预计剩余对价减去预计成本高于资产的账面价值，则转回原计提的资产减值准备，计入当期损益，但转移后资产的账面价值不超过未计提减值准备的资产在转移日的账面价值。
18.持有待售资产
没有
19.债务投资
没有
20.其他债权投资
没有
21.长期应收款
没有
22.长期股权投资
1.共同控制和重大影响的判断
根据相关协议，对一项安排存在共同控制，该安排的相关活动必须经分享控制权的参与方一致同意后才能作出决定，视为共同控制。有权参与被投资单位的财务和经营政策的决策，但不能控制或与其他方共同控制这些政策的制定，被认为具有重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，以享有被合并方所有者权益在***终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为合并日的初始投资成本。资本公积按长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值或已发行股份面值总额的差额调整；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。如果是“一揽子交易”，则每笔交易都应作为一笔获取控制权的交易处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，按照合并后被合并方净资产账面价值在***终控制方合并财务报表中所占份额确定初始投资成本。对合并日长期股权投资的初始投资成本与合并前长期股权投资的账面价值加合并日新支付的股份对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；如果资本公积不足以抵销， 留存收益应进行调整。
(2)形成非同一控制下企业合并的，应当以支付的合并对价的公允价值作为购买日的初始投资成本。
本公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)个别财务报表中，以原股权投资的账面价值加上新的投资成本之和作为成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。如果是“一揽子交易”，则每笔交易都应作为一笔获取控制权的交易处理。不属于“一揽子交易”的，对购买日之前持有的被购买方股权，按照该股权在购买日的公允价值重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方股权涉及权益法核算的其他综合收益的，与其相关的其他综合收益在购买日转为当期收益。但被投资单位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动产生的其他综合收益除外。
(3)形成企业合并的除外:以支付现金取得的，以实际购买价款作为初始投资成本；通过发行权益性证券取得的，其初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的，应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。
3.后续计量和损益确认方法
被投资单位控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业和联营企业的长期股权投资，应当采用权益法核算。
4.通过多次交易，分步处置，对子公司投资失去控制的处理方式。
(1)个别财务报表
被处置股权的账面价值与实际购买价格之间的差额，计入当期损益。对于剩余的股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方实施共同控制的，转为权益法核算；对被投资单位不再具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司的投资直***失去控制权，且不属于“一揽子交易”的，在失去控制权前，按处置价格与处置长期股权投资对应的购买日或合并日起持续计算的在子公司净资产中所占份额的差额调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足的冲减留存收益。
原子公司控制权丧失时，剩余股权应当按照其在丧失控制权当日的公允价值重新计量。处置该股权取得的对价与剩余股权的公允价值之和，减去原子公司自购买日或合并日起按原持股比例应持续计算的净资产份额的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时减少商誉。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在失去控制权时，应当转换为当期投资收益。
2)通过多次交易、分步处置的方式投资子公司，属于“一揽子交易”
将所有交易作为处置子公司并失去控制权的交易进行会计处理。但每项处置在丧失控制权前的价格与处置投资对应的子公司净资产份额之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，并在丧失控制权时转入当期损益。
23.投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用。
24.固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在经济利益同时满足，成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)折旧方法
确定进入银行取得的利息收入或临时投资取得的投资收益后应资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般贷款的，一般贷款应当资本化的利息金额，按照累计资产支出超过专项贷款资产支出的加权平均数乘以占用的一般贷款的资本化率计算确定。
27.生物资产
没有
28.石油和天然气资产
没有
29.资产使用权
没有
30.无形资产
(1)估值方法、使用寿命和减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权和非专利技术，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，应当根据与该无形资产相关的经济利益在使用寿命内的预期实现方式，系统合理地进行摊销。如果预计实现方式不能可靠确定，应当采用直线法摊销。具体年份如下:
支持完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31.长期资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日存在减值迹象的，估计其可收回金额。因企业合并导致商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合其相关资产组或资产组组合进行减值测试。上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按照其差额确认资产减值准备，计入当期损益。
32.长期待摊费用
长期待摊费用核算和摊销时间超过一年(不含一年)。长期待摊费用应当按实际发生额入账，并在受益期或规定期限内分期平均摊销。如果期待已久的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33.合同负债
本公司将向客户转让商品的义务列为合同负债。
34、员工薪酬
(1)短期工资的会计处理
在职工为公司提供服务的会计期间，实际发生的短期薪酬确认为负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，按照设定的存款计划计算的应付金额确认为负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划的会计处理通常包括以下步骤:
1)根据预期累积福利单位法，采用无偏且一致的精算假设估计相关人口统计变量和财务变量，计量设定受益计划产生的义务，确定相关义务的期间。同时，对设定受益计划的义务进行贴现，以确定设定受益计划义务的现值和当前服务成本；
2)设定受益计划中有资产的，将设定受益计划负债的现值减去设定受益计划资产的公允价值后的差额或盈余，确认为设定受益计划的净负债或净资产。设定受益计划有盈余的，以设定受益计划的盈余与资产上限两者中较低者计量设定受益计划的净资产；
3)期末，将设定受益计划发生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的净利息以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的净利息计入当期损益或相关资产成本。 且设定受益计划的净负债或净资产重新计量产生的变动计入其他综合收益，在后续会计期间不允许转回损益，但在其他综合收益中确认的这些金额可以在权益范围内转回。
(3)辞退福利的会计处理
对于向职工提供的辞退福利，应当尽快确认因辞退福利而产生的职工薪酬负债，计入当期损益:(1)当公司不能单方面收回终止劳动关系计划或减少建议提供的辞退福利时；(2)公司确认涉及支付辞退福利的重组相关成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法。
提供给符合既定托管计划要求的员工的其他长期福利，应按照既定托管计划的相关规定进行核算；其他长期福利根据设定受益计划的相关规定入账。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本，其他长期职工福利净负债或净资产的净利息，重新计量其他长期职工福利净负债或净资产导致的其他项目合计净额计入当期损益或相关资产成本。
35.租赁负债
没有
36.估计负债
没有
37.股份支付
没有
38.其他金融工具，如优先股和永续债券。
没有
39.收入
公司应符合《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——从事非金属建材相关业务的上市公司》的披露要求。
1.收入确认原则
在合同开始日，公司对合同进行评价，确定合同中包含的单项履约义务，确定每项单项履约义务是在一定期限内履行还是在一定时间内履行。符合下列条件之一的，为一定期限内的履行义务；否则就是某个时点的履约义务:(1)客户获得并同时消费了公司履约带来的经济利益；(2)在公司履行期间，客户能够控制在建工程；(3)公司履约过程中生产的商品具有不可替代的用途，公司有权对整个合同期内***今已完成的累计履约部分进行收款。对于在一定时期内履行的履行义务， 公司根据该期间的业绩进展确认收入。执行进度不能合理确定，且已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直***执行进度能够合理确定。对于在某一时间点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。本公司在判断顾客是否取得了商品的控制权时，考虑以下迹象:
(1)公司享有商品的当期收款权利，即客户负有商品的当期付款义务；(2)公司已将商品的法定所有权转移给客户，即客户拥有商品的法定所有权；(3)公司已将商品以实物形式转让给客户，即客户拥有实物形式的商品；(4)公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给客户，即客户已获得商品所有权的主要风险和报酬；(5)顾客已经接受了商品；(6)客户已取得货物控制权的其他迹象。
2.收入计量的原则
(1)本公司按照分配给各项单项履行义务的交易价格计量收入。交易价格是公司将商品或服务转让给客户预期收到的对价金额，不包括代表第三方收取的款项和预期返还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，本公司按照预计价值或***可能发生的金额确定可变对价的***佳估计，但包含可变对价的交易价格不得超过消除相关不确定性时累计确认的收益。
金额将发生重大逆转。
(3)合同中存在重大融资成分的，本公司按照客户取得对该商品或劳务的控制权时应支付的现金金额确定交易价格。交易价格与合同对价的差额，在合同期内采用实际利率法摊销。
(4)合同包含两项或两项以上履行义务的，本公司将交易价格按照各单项履行义务在合同开始日承诺的商品单项销售价格的相对比例分配给各单项履行义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售玻璃纤维和化工产品。公司玻璃纤维及化工产品的销售业务属于某一时点的履约义务，在公司将产品运***合同约定的交货地点，客户确认验收，公司已收到价款或取得收款权利，相关经济利益很可能流入时，确认国内销售收入。出口收入在公司已按合同规定申报产品、取得提单、收到货款或取得收款权，且相关的经济利益很可能流入时确认。40.政府补贴
1.政府补助同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附条件；(2)公司可以获得政府补贴。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当以公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助的判断依据和会计处理方法
政府文件规定，购买、建造或以其他方式形成长期资产的政府补助，归类为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，应当以取得该补助所必需的基本条件为基础进行判断，与资产相关的政府补助应当以购建或者其他方式形成长期资产为基础。与资产相关的政府补助将抵销相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产的使用寿命内，按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。如果相关资产被出售、转让， 使用寿命结束前报废或毁损的，未分配递延收益余额转入当期资产处置期损益。
3.与收入相关的政府补助的判断依据和会计处理方法
除与资产相关的政府补助外，其他政府补助均归类为与收入相关的政府补助。对于既包括资产相关部分又包括收入相关部分的政府补助，很难区分资产相关部分和收入相关部分，整体上归为收入相关政府补助。与收入相关的政府补助用于补偿未来期间相关成本或损失的，确认为递延收入，在确认相关成本或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，应当根据经济业务的实质计入其他收入或者冲减相关成本和费用。与公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
41.递延所得税资产/负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异(计税基础与未确认为资产、负债的项目的账面价值之间的差异可以按照税法规定确定)，在预计收回资产或清偿负债期间，按照适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产仅限于很可能取得以抵销可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，如果有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，则确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来很可能不能获得足够的应纳税所得额用以抵销递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。当很可能获得足够的应纳税所得额时，减记金额予以转回。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收入计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并；(2)直接计入所有者权益的交易或事项。
42.谎言
(1)经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除短期租赁和简化处理的低值资产租赁外，确认资产使用权和租赁负债。
租赁期开始后，采用成本模式计量资产的使用权。参照《企业会计准则第4号——固定资产》的相关折旧规定，对具有使用权的资产计提折旧。租赁期届满，承租人能够合理确定租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。不能合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期或租赁资产剩余使用寿命中较短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》确定具有使用权的资产是否发生了减值，并对已确认的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的定期利率计算租赁期内各期租赁负债的利息费用，计入当期损益。
对于短期租赁和低值资产租赁，本公司选择不确认资产使用权和租赁负债，将短期租赁。
并且低值资产的租赁付款金额应当按照直线法或者其他系统合理的方法计入租赁期各期相关资产成本或者当期损益。
本公司为出租人时，经营租赁的租金收入在租赁期各期采用直线法或其他系统合理的方法确认为租金收入。与经营租赁相关的初始直接费用，除金额较大的予以资本化外，将直接计入当期损益。资本化的初始直接成本在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分配，分期计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
没有
43.其他重要的会计政策和会计估计。
没有
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策的变更
√适用□不适用
(4)对于短期租赁和低值资产租赁，承租人可以选择不确认资产使用权和租赁负债，按照直线法或其他系统合理的方法，在租赁期各期计入相关资产成本或当期损益。
(5)根据新租赁准则和上市规则的要求，调整已披露财务报告中租赁业务的相关内容。
2021年1月1日，公司执行财政部发布的修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(财税[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。根据新租赁准则的相关要求，公司未对上年同期比较报表进行追溯调整，新准则与原准则执行首日的差异将计入2021年初留存收益及财务报表其他相关项目。本次会计政策变更不影响公司2020年度及以前年度的相关财务指标，不影响公司当期净利润和所有者权益，不涉及以前年度追溯调整。对公司的财务状况没有重大影响， 经营成果和现金流量，且不存在损害公司和股东利益的情况。
本次会计政策变更已经第四届董事会第十六次会议审议通过。
(二)重要会计估计变更
□适用√不适用。
(3)2021年以来***执行新的租赁准则，当年年初财务报表中相关项目的调整和执行情况。
年初有必要调整资产负债表科目吗？
□是√否。
年初不需要调整资产负债表科目的原因
本公司无租赁相关科目余额。
(4)2021年以来***执行新租赁标准追溯调整的前期对比数据说明。
□适用√不适用。
45.其他人
没有
不及物动词赋税
1.主要税种和税率
在《财政部***税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定的优惠政策基础上，减半征收企业所得税。常州天马复合检测技术有限公司、常州长海燃气有限公司符合年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件，按小型微利企业享受税收优惠。
2.出口退税政策
根据《中华人民共和国财政部***税务总局关于进一步推进出口货物退(免)税实施办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《中华人民共和国***税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>通知(试行)(国税发[2002]11号)等文件规定，公司及子公司实行“免、抵、退”办法。目前公司主要出口产品退税率为13%。
3.其他人
没有
七。合并财务报表附注
1.货币资金
单位:元
(6)转让应收账款并继续涉及形成的资产和负债金额。
没有其他解释:
没有
6.应收账款融资
单位:元
其他注意事项:
没有
3)坏账准备
□适用√不适用。
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
价值，并确定应计提的坏账准备。
小计划
单位:元
16.长期应收款
(1)长期应收款
单位:元
18.其他权益工具投资
单位:元
(5)固定资产清理
单位:元
没有
(4)工程材料
单位:元
说明商誉减值的测试过程、关键参数(如预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等。)和商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试无影响无其他解释无
29.长期待摊费用
单位:元
(3)递延所得税资产或负债以抵销后的净额列示。
单位:元
其他注意事项:
没有
32.短期贷款
(1)短期贷款的分类
单位:元
35.应付票据
单位:元
43.一年内到期的非流动负债
单位:元
46.应付公司债
(1)应付债券
单位:元
3.转换价格的调整和计算方法
公司发行红股、股本转增股本、发行新股(不含本次发行的可转换公司债券转股增加的股本)、配股及派发现金股利等事项时。，公司将按照上述条件出现的先后顺序依次对转股价格进行累计调整。具体调整措施如下:
假设调整前的转股价格为Po，送股或转增股本的股本率为N，每股发行新股或配股的费率为K，新股价格或配股价格为A，每股现金股利为D，调整后的转股价格为P(调整值保留小数点后两位，***后一位四舍五入)，则:
送红股或增加股本:p = po/(1+n)；
发行新股或配股:p =(po+a×k)/(1+k)；
以上两项同时进行:p = (po+a× k)/(1+n+k)。
支付现金股利:p = po-d；
以上三项同时进行:p = (po-d+a× k)/(1+n+k)。
当上述股份和/或股东权益发生变化时，公司将依次调整转股价格，并在中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)指定的上市公司信息披露媒体上刊登转股价格调整公告，在公告中明确转股价格风格、调整方式和停牌期限(如有必要)。转股价格风格为本次发行的可转换公司债券的转股申请日当天或之后、转股登记日之前的，持有人的转股申请按照公司调整后的转股价格执行。
当公司可能发生股份回购、合并、分立或其他任何改变公司股份类别、数量和/或股东权益的情形，可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权权益时，公司将按照公平、公正、公平的原则和充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。转股价格调整的内容和操作方法将根据***当时的有关法律法规和证券监管部门的有关规定制定。
公司于2021年5月7日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度利润分配预案的议案》。鉴于2020年权益分派已完成，根据招股说明书的有关规定，“长海转债”的转股价格由16.24元/股调整为16.14元/股。调整后的转股价格将于2021年5月18日生效。详见《关于可转换公司债券价格调整的公告》(公告编号:2021-035)由公司于2021年5月12日刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。
4.转换价格向下修正条款
(1)修正权限和修正范围
在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续30个交易日中***少有15个交易日的收盘价低于本次转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格下调方案，提交公司股东大会表决。本方案经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过后方可实施。股东大会表决时，持有公司本次发行的可转换公司债券的股东应当回避；修改后的转股价格不得低于股东大会召开前20个交易日公司股票的均价和前一交易日的均价。与此同时， 修改后的转换价格不得低于***近一期经审计的每股净资产值和股票面值。上述30个交易日内转股价格有调整的，按照转股价格调整前的转股价格和收盘价计算，按照转股价格调整后的交易日的转股价格和收盘价计算。
(2)修正程序
公司股东大会审议通过转股价格下调的，公司应当在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登股东大会决议公告，并公告修改范围、基准日、停牌期限(如需要)等相关信息。自基准日(即转股价格修改日)后的***个交易日起，恢复转股申请，执行修改后的转股价格。
如果转换价格的修改日期在转换申请日当天或之后、转换登记日之前，则该转换申请应按修改后的转换价格执行。
5.如何确定待转换股份的数量
本可转换公司债券持有人在转股期间申请转股时，转股股数的计算方法如下:
Q=V/P，用切尾法取一股的整数倍。
其中:Q为转换的股份数；v是可转换公司债券持有人申请转换的可转换公司债券的总面值；p为申请转换当日的有效转换价格。
本次转股公司债券持有人申请转股的股份必须为整数股。对于转股时不足以转股为一股的可转换公司债券余额，公司将根据深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券转股之日后五个交易日内，以现金方式支付不足以转股为一股的可转换公司债券余额， 以及可转换公司债券不足转股的余额所对应的当期应计利息的支付，将按照证券登记机构等部门的有关规定办理。
公司于2020年12月发行的可转换公司债券进行初始计量时，相应负债部分扣除发行费用份额后的公允价值为443，332，842.33元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除发行费用份额后的金额为99，445，676.54元，计入其他权益工具。
截***2021年第二季度末，累计转股925只“长海转债”(总面值9.25万元)，累计转股5，723只“长海股份”，减少应付债券余额76，633.57元。
(4)分类为金融负债的其他金融工具的说明
期末发行的优先股、永续债等其他金融工具的基本情况；期末发行的优先股、永续债等金融工具变动情况无表。
单位:元
没有
49.应付职工长期工资
(1)应付职工薪酬
单位:元
涉及政府补贴的项目:
单位:元
54.其他权益工具
(1)期末发行的优先股、永续债等其他金融工具的基本情况。
根据公司第四届董事会第八次会议和2020年***次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长海复合材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券登记的批复》(许[2020]3066号)核准，公司向不特定对象发行可转换公司债券5.5亿元。2020年12月23日，公司发行可转换公司债券，每张面值100.00元，共计550万股，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2020年12月23日***2026年12月22日。票面利率:***年为0.30%，第二年为0.60%，第三年为1.00%，第四年为1.50%。 第五年1.80%，第六年2.00%。经深圳证券交易所批准，公司5.5亿元可转换公司债券自2021年1月15日起在深圳证券交易所上市交易。债券简称为“长海转债”，债券代码为“123091”。
(2)期末发行的优先股、永续债等金融工具变动情况表。
单位:元
有限公司(原建材二五三厂)以1，620，000.00元的价格收购勤勉尽责持有的常州长岭玻璃钢有限公司16.2%的股权，收购价款与收购时少数股东享有的账面净资产份额的差额减少资本公积。
56.库存单位
单位:元
66.财务费用
单位:元
70.公允价值变动收入
单位:元
74.营业外收入
单位:元
(2)会计利润和所得税费用的调整过程
单位:元
(3)购买日被购买方的可辨认资产和负债。
单位:元
没有其他解释:
没有
(三)合并日被合并方资产和负债的账面价值。
单位:元
6.其他人
没有
九。在其他实体中的权益
1.子公司权益
(1)企业集团的构成
确定公司是代理人还是委托人的依据:
没有其他解释:
没有
(2)重要的非全资子公司
单位:元
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
没有其他解释:
没有
2.所有者权益在子公司中的份额发生变化，仍控制着子公司的交易。
(1)子公司所有者权益份额变动情况说明。
(8)与对合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
没有
4.重要的联合行动
在确定信用风险自初始确认以来是否显著增加时，本公司认为无需不必要的额外成本或努力即可获得合理且有充分依据的信息，包括基于历史数据、外部信用风险评级和前瞻性信息的定性和定量分析。本公司基于单一金融工具或具有类似信用风险特征的金融工具组合，将资产负债表日金融工具的违约风险与初始确认日的违约风险进行比较，以确定金融工具违约风险在预计存续期内的变化。当触发以下一项或多项定量和定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险显著增加:
1)量化标准为资产负债表日剩余存续期的违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要包括债务人的经营或财务状况发生重大不利变化，技术、市场、经济或法律环境存在或预期发生变化，将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)存在违约和信用减值的资产定义。
当金融工具满足下列一项或多项条件时，本公司将该金融资产定义为违约，其标准与信用减值的定义相一致:
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同的约束条款；
3)债务人可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难相关的经济或合同考虑，向债务人做出在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的衡量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险暴露。考虑历史统计数据的定量分析和前瞻性信息(如交易对手评级、担保方式、抵押物类别、还款方式等。)，公司建立违约概率、违约损失率和违约风险暴露模型。
3.金融工具损失准备的期初余额和期末余额调节表参见财务报表附注五(1) 3、五(1) 4和五(1) 7。
4.信用风险暴露和信用风险集中度
公司的信用风险主要来自货币资金和应收账款。为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施。
(一)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放在信用等级较高的金融机构，信用风险较低。
(2)应收账款
公司持续评估信用交易客户的信用。根据信用评估结果，公司选择与被认可且信用良好的客户进行交易，并监控其应收账款余额，以确保公司不会面临重大坏账风险。由于公司应收账款的风险点分布在多个合作伙伴和客户中，截***2021年6月30日，公司10.59%的应收账款(2020年12月31日:8.62%)来源于前五名客户，公司不存在重大信用集中风险。
公司的***大信用风险敞口是资产负债表中每项金融资产的账面价值。
流动性风险
流动性风险，是指公司通过交付现金或其他金融资产履行结算义务时出现资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值出售金融资产；或因另一方无力偿还其合同债务；或者来自提前到期的债务；或者无法产生预期的现金流。
为控制这一风险，公司综合运用票据结算、银行贷款等多种融资方式，采取长期和短期融资方式适当结合、优化融资结构的方法，保持融资连续性和灵活性的平衡。本公司已从多家商业银行获得银行信贷额度，以满足营运资金需求和资本支出。
金融负债按剩余到期日分类。
十二。关联方和关联交易
1、企业的母公司。
单位:元
相关担保说明:无。
(5)关联方资金拆借
单位:元
8.其他人
没有
十三。股份支付
1.股份支付总体情况
□适用√不适用。
2.以权益结算的股份支付
□适用√不适用。
3.以现金结算的股份支付
□适用√不适用。
4.股份支付的变更和终止
没有
5.其他人
没有
十四。承诺和意外开支
1.重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
截***资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺和重要或有事项。
2.意外事件
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
没有
(2)公司无需要披露的重要或有事项，也应予以说明。
公司无需要披露的重要或有事项。
3.其他人
没有
十五。资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
单位:元
3.资产置换
(一)非货币性资产交换
没有
(二)其他资产置换
没有
4.年金计划
没有
5.操作的终止
单位:元
(4)其他说明
产品分类
这件事还没有完成。
(3)2021年4月9日第四届董事会第十六次会议批准的财务报表中，运输活动费用在销售费用中列支。根据《企业会计准则第14号——收入》及相关规定，企业在其销售的商品控制权转移前的运输活动通常不构成单项履约义务，而是企业履行合同的必要活动。相关费用应作为合同履行成本，在摊销时计入主营业务成本或其他业务成本，在业务成本项目中列示。经公司四届十九次董事会审议通过，更正上述错误，增加营业成本51，725，579.79元，减少销售费用51，725，579.79元。
8.其他人
没有
17.母公司财务报表主要项目注释
1.应收帐款
(1)应收账款的分类披露
单位:元
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备。
本期坏账准备:
单位:元
(6)转让应收账款并继续涉及形成的资产和负债金额。
没有其他解释:
没有
2.其他应收款
单位:元
根据
3)坏账准备
□适用√不适用。
其他注意事项:
没有
(3)其他应收款
1)其他应收款按付款性质分类
单位:元
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